我国首款保险金信托诞生于2014年,这一财富传承架构的最基本特点是,“信托作为保险的受益人”。在这种架构下,当保险出险时,保险公司均把理赔金直接交付投保人所设立的信托,信托机构根据信托合同管理这笔财产。
目前,保险金信托有两种较为常见的模式。
第一种模式是,投保人设立信托,并且以为自己购买保险,将保险合同的受益人设定为所设立的信托。
第二种模式,委托人设立信托,信托公司同时作为投保人和保单受益人,委托人作为保单被保险人。信托公司代受托人交保费并管理保单,当委托人(即保单被保险人)离世后,信托公司为委托人管理理赔金。
在第二种模式下,委托人提前将一部分财产装入信托,产生债务隔离的效果。若委托人日后出现债务风险,已经装入信托的资产不会被用于偿债(前提是信托设立合法,没有恶意避债的现象),避免了因资产用于偿债而导致的保费断缴。
保险金信托拥有四大优势:首先是起点低:目前我们要求保额/保费达到300万即可,有些险种的保费较低,且可以分期付,但是保额较高,可以充分利用保险的杠杆功能。
第二是仍然可以实现专业的资产配置功能:即充分借助券商等作为投资顾问的专业资产配置能力,实现资产的保值增值。
第三是具备全面的风险隔离功能:充分隔离投保人与受益人风险,真正实现保单的控制权、所有权以及受益权三权分立的全面风险隔离。
第四是实现保单的集中管理:即家庭中同一投保人、不同被保人、不同保险机构的保单集中管理和家庭成员受益权再均衡。
总体来说,所有适用家族信托的场景均适用于保险金信托,同时还具备低起点的特点,具备保险的杠杆作用。可以实现定向传承、实现债务的规避与税收的统筹、进行婚姻风险防范、实现家庭财富与企业风险隔离、防止后代挥霍、帮助未成年子女照顾、成为家庭成员的生活保障并实现养老规划、完成隔代传承与激励机制的设计。
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